河池市國有資本投資運營（集團）有限公司
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四川省投資集團有限責任公司原副總經(jīng)理杜虹違規(guī)提供巨額擔保問題—2024年國企違紀違法警示教育案例（六）
發(fā)布時間：2024-06-27 17:08:28 來源： 點擊：
杜虹，女，漢族，1961年9月生，四川犍為人，在職大學學歷。1979年1月參加工作，1985年3月加入中國共產(chǎn)黨。2009年3月起，陸虹歷任四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司黨委委員、董事、財務(wù)總監(jiān)等多個職務(wù)。2018年10月至2020年12月，任四川省投資集團有限責任公司副總經(jīng)理；2020年12月至2021年10月，任四川省投資集團有限責任公司資深經(jīng)理；2021年10月，退休。2022年4月被查。
四川省投資集團有限責任公司成立于1988年10月，注冊資本100億元，是四川省重點建設(shè)項目的融資主體和投資主體之一。2021年，川投集團合并實現(xiàn)營業(yè)收入近150億元，利潤總額常年保持30億元左右，資產(chǎn)總額超1000億元，管理資產(chǎn)規(guī)模近2000億元。
[案情簡介]
經(jīng)查明，2015年至2016年，杜虹在原省鐵路投資集團公司任職期間，違規(guī)決定由其負責的下屬公司獨自為38億元貸款提供全額連帶責任保證。杜虹在進行違規(guī)擔保后，為避免個人利益受到影響，不顧風險提示，隱瞞真實情況，變相不執(zhí)行上級決策部署，致使國有資產(chǎn)面臨重大損失風險。另查明，杜虹還存在其他嚴重違紀違法問題。
[違規(guī)處理]
經(jīng)四川省紀委常委會會議研究并報省委批準:杜某喪失理想信念，背棄職責使命，公器私用，大肆利用國企資源搞運作、謀私利，對黨不忠誠不老實，對抗組織審查；違反中央八項規(guī)定精神，以權(quán)謀私，違規(guī)提供巨額擔保，陽奉陰違，變相不執(zhí)行上級決策部署。杜某嚴重違反黨的紀律，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予其如下處分：(一)開除黨籍;（二）按規(guī)定取消其享受的待遇；（三）收繳其違紀違法所得；(四)將其涉嫌犯罪問題移送檢察機關(guān)依法審查起訴，所涉財物隨案移送。
[問題與教訓]
國企負有對國有資產(chǎn)增值保值的責任和義務(wù)，無論是為第三方提供擔保還是接受第三方提供的擔保，均應(yīng)確保符合公司內(nèi)部規(guī)章制度、國資監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，決策合法合規(guī)，這也是國企法治建設(shè)的基本要求。而在本案中，國有企業(yè)內(nèi)部沒有貫徹落實“三重一大”制度，對重大決策事項監(jiān)管缺位。國有企業(yè)對外擔保作為重大決策事項，本應(yīng)由集體討論決定。但在四川省投資集團有限責任公司中卻完全由杜虹一人決定，杜虹紀法意識淡薄，擅自進行違規(guī)擔保，這說明該國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管出現(xiàn)重大缺位，對企業(yè)內(nèi)部重大交易事項疏于管理，也表明部分國有企業(yè)領(lǐng)導人員缺乏廉潔自律意識，優(yōu)先考慮金錢利益而不是黨紀國法，最終導致了國有資產(chǎn)面臨重大損失風險。
[合規(guī)建議]
本案涉及國有企業(yè)負責人違規(guī)擔保導致國有資產(chǎn)重大損失的問題，揭露了國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管缺位的嚴重后果。
國有企業(yè)可以采取以下措施加強對企業(yè)擔保工作的管理，保障國有資產(chǎn)安全：
一、加強擔保預算管理。企業(yè)開展擔保業(yè)務(wù)應(yīng)當堅持量力而行、權(quán)責對等、風險可控原則。將年度擔保計劃納入預算管理體系，包括擔保人、擔保金額、被擔保人及其經(jīng)營狀況、擔保方式、擔保費率、違規(guī)擔保清理計劃等關(guān)鍵要素，提交集團董事會或其授權(quán)決策主體審議決定。擔保關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化或追加擔保預算，需重新履行預算審批程。
二、嚴格限制擔保對象。原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保。不得對進入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保，不得對金融子企業(yè)提供擔保，集團內(nèi)無直接股權(quán)關(guān)系的子企業(yè)之間不得互保，以上三種情況確因客觀情況需要提供擔保且風險可控的，需經(jīng)集團董事會審批。企業(yè)控股上市公司開展擔保業(yè)務(wù)應(yīng)符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定。
三、嚴格控制擔保規(guī)模。企業(yè)應(yīng)當轉(zhuǎn)變子企業(yè)過度依賴集團擔保融資的觀念，鼓勵擁有較好資信評級的子企業(yè)按照市場化方式獨立融資。根據(jù)自身財務(wù)承受能力合理確定擔保規(guī)模，原則上總擔保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)(含集團本部)擔保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，納入國資委年度債務(wù)風險管控范圍的企業(yè)總擔保規(guī)模不得比上年增加。
四、嚴格控制超股比擔保。企業(yè)應(yīng)當嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔保。嚴禁對參股企業(yè)超股比擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，需報集團董事會審批，同時，對超股比擔保額應(yīng)由小股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔保且無法取得反擔保的，經(jīng)集團董事會審批后，在符合擔保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔保人依據(jù)代償風險程度收取合理擔保費用等方式防范代償風險。
五、嚴格防范代償風險。企業(yè)應(yīng)當將擔保業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系，建立擔保業(yè)務(wù)臺賬，實行定期盤點并對擔保業(yè)務(wù)進行分類分析和風險識別，重點關(guān)注被擔保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進展情況、還款計劃及資金籌集情況，對發(fā)現(xiàn)有代償風險的擔保業(yè)務(wù)及時采取資產(chǎn)保全等應(yīng)對措施，最大程度減少損失。
六、及時報告擔保管理情況。企業(yè)應(yīng)當隨年度預算、決算報送擔保預算及執(zhí)行情況，應(yīng)當按季度向國資委報送擔保監(jiān)測數(shù)據(jù)，擔保余額按照實際提供擔保的融資余額填報，應(yīng)當如實填報對參股企業(yè)的超股比擔保金額和對集團外無股權(quán)關(guān)系企業(yè)的擔保金額，不得瞞報漏報。企業(yè)應(yīng)當加強擔保信息化建設(shè)應(yīng)用，并做好與國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)的融合。
七、嚴格追究違規(guī)擔保責任。企業(yè)應(yīng)當對集團內(nèi)違規(guī)擔保問題開展全面排查，對集團外無股權(quán)關(guān)系企業(yè)和對參股企業(yè)超股比的違規(guī)擔保事項，以及擔保規(guī)模占比超過規(guī)定比例的應(yīng)當限期整改，力爭兩年內(nèi)整改50%，原則上三年內(nèi)全部完成整改。對因劃出集團或股權(quán)處置形成的無股權(quán)關(guān)系的擔保、對參股企業(yè)超股比擔保，應(yīng)當在兩年內(nèi)清理完畢。擔保應(yīng)當作為企業(yè)內(nèi)部審計、巡視巡查的重點，因違規(guī)擔保造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責任人嚴肅追究責任。
[相關(guān)規(guī)定]
第十條 對黨員的紀律處分種類：
（一）警告；
（二）嚴重警告；
�。ㄈ┏蜂N黨內(nèi)職務(wù)；
�。ㄋ模┝酎h察看；
�。�五）開除黨籍。
第五十條，拒不執(zhí)行黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定，或者故意作出與黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定相違背決定的，對直接責任者，給予嚴重警告或者撤銷黨內(nèi)職務(wù)處分；情節(jié)嚴重的，給予留黨察看或者開除黨籍處分。
第九十四條，黨員干部必須正確行使人民賦予的權(quán)力，清正廉潔，反對特權(quán)思想和特權(quán)現(xiàn)象，反對任何濫用職權(quán)、謀取私利的行為。
利用職權(quán)或者職務(wù)上的影響為他人謀取利益，本人的配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關(guān)系人收受對方財物，情節(jié)較重的，給予警告或者嚴重警告處分;情節(jié)嚴重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看或者開除黨籍處分。
（一）對公職人員開展廉政教育，對其依法履職、秉公用權(quán)、廉潔從政從業(yè)以及道德操守情況進行監(jiān)督檢查；
�。�二）對涉嫌貪污賄賂、濫用職權(quán)、玩忽職守、權(quán)力尋租、利益輸送、徇私舞弊以及浪費國家資財?shù)嚷殑?wù)違法和職務(wù)犯罪進行調(diào)查；
�。�三）對違法的公職人員依法作出政務(wù)處分決定；對履行職責不力、失職失責的領(lǐng)導人員進行問責；對涉嫌職務(wù)犯罪的，將調(diào)查結(jié)果移送人民檢察院依法審查、提起公訴；向監(jiān)察對象所在單位提出監(jiān)察建議。
第十五條 監(jiān)察機關(guān)對下列公職人員和有關(guān)人員進行監(jiān)察：
（一）中國共產(chǎn)黨機關(guān)、人民代表大會及其常務(wù)委員會機關(guān)、人民政府、監(jiān)察委員會、人民法院、人民檢察院、中國人民政治協(xié)商會議各級委員會機關(guān)、民主黨派機關(guān)和工商業(yè)聯(lián)合會機關(guān)的公務(wù)員，以及參照《中華人民共和國公務(wù)員法》管理的人員；
(二）法律、法規(guī)授權(quán)或者受國家機關(guān)依法委托管理公共事務(wù)的組織中從事公務(wù)的人員；
(三）國有企業(yè)管理人員；
(四）公辦的教育、科研、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等單位中從事管理的人員；
(五）基層群眾性自治組織中從事管理的人員；
(六）其他依法履行公職的人員。
四川省投資集團有限責任公司成立于1988年10月，注冊資本100億元，是四川省重點建設(shè)項目的融資主體和投資主體之一。2021年，川投集團合并實現(xiàn)營業(yè)收入近150億元，利潤總額常年保持30億元左右，資產(chǎn)總額超1000億元，管理資產(chǎn)規(guī)模近2000億元。
[案情簡介]
經(jīng)查明，2015年至2016年，杜虹在原省鐵路投資集團公司任職期間，違規(guī)決定由其負責的下屬公司獨自為38億元貸款提供全額連帶責任保證。杜虹在進行違規(guī)擔保后，為避免個人利益受到影響，不顧風險提示，隱瞞真實情況，變相不執(zhí)行上級決策部署，致使國有資產(chǎn)面臨重大損失風險。另查明，杜虹還存在其他嚴重違紀違法問題。
[違規(guī)處理]
經(jīng)四川省紀委常委會會議研究并報省委批準:杜某喪失理想信念，背棄職責使命，公器私用，大肆利用國企資源搞運作、謀私利，對黨不忠誠不老實，對抗組織審查；違反中央八項規(guī)定精神，以權(quán)謀私，違規(guī)提供巨額擔保，陽奉陰違，變相不執(zhí)行上級決策部署。杜某嚴重違反黨的紀律，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予其如下處分：(一)開除黨籍;（二）按規(guī)定取消其享受的待遇；（三）收繳其違紀違法所得；(四)將其涉嫌犯罪問題移送檢察機關(guān)依法審查起訴，所涉財物隨案移送。
[問題與教訓]
國企負有對國有資產(chǎn)增值保值的責任和義務(wù)，無論是為第三方提供擔保還是接受第三方提供的擔保，均應(yīng)確保符合公司內(nèi)部規(guī)章制度、國資監(jiān)管規(guī)定以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，決策合法合規(guī)，這也是國企法治建設(shè)的基本要求。而在本案中，國有企業(yè)內(nèi)部沒有貫徹落實“三重一大”制度，對重大決策事項監(jiān)管缺位。國有企業(yè)對外擔保作為重大決策事項，本應(yīng)由集體討論決定。但在四川省投資集團有限責任公司中卻完全由杜虹一人決定，杜虹紀法意識淡薄，擅自進行違規(guī)擔保，這說明該國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管出現(xiàn)重大缺位，對企業(yè)內(nèi)部重大交易事項疏于管理，也表明部分國有企業(yè)領(lǐng)導人員缺乏廉潔自律意識，優(yōu)先考慮金錢利益而不是黨紀國法，最終導致了國有資產(chǎn)面臨重大損失風險。
[合規(guī)建議]
本案涉及國有企業(yè)負責人違規(guī)擔保導致國有資產(chǎn)重大損失的問題，揭露了國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管缺位的嚴重后果。
國有企業(yè)可以采取以下措施加強對企業(yè)擔保工作的管理，保障國有資產(chǎn)安全：
一、加強擔保預算管理。企業(yè)開展擔保業(yè)務(wù)應(yīng)當堅持量力而行、權(quán)責對等、風險可控原則。將年度擔保計劃納入預算管理體系，包括擔保人、擔保金額、被擔保人及其經(jīng)營狀況、擔保方式、擔保費率、違規(guī)擔保清理計劃等關(guān)鍵要素，提交集團董事會或其授權(quán)決策主體審議決定。擔保關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化或追加擔保預算，需重新履行預算審批程。
二、嚴格限制擔保對象。原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保。不得對進入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保，不得對金融子企業(yè)提供擔保，集團內(nèi)無直接股權(quán)關(guān)系的子企業(yè)之間不得互保，以上三種情況確因客觀情況需要提供擔保且風險可控的，需經(jīng)集團董事會審批。企業(yè)控股上市公司開展擔保業(yè)務(wù)應(yīng)符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定。
三、嚴格控制擔保規(guī)模。企業(yè)應(yīng)當轉(zhuǎn)變子企業(yè)過度依賴集團擔保融資的觀念，鼓勵擁有較好資信評級的子企業(yè)按照市場化方式獨立融資。根據(jù)自身財務(wù)承受能力合理確定擔保規(guī)模，原則上總擔保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)(含集團本部)擔保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%，納入國資委年度債務(wù)風險管控范圍的企業(yè)總擔保規(guī)模不得比上年增加。
四、嚴格控制超股比擔保。企業(yè)應(yīng)當嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔保。嚴禁對參股企業(yè)超股比擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，需報集團董事會審批，同時，對超股比擔保額應(yīng)由小股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔保且無法取得反擔保的，經(jīng)集團董事會審批后，在符合擔保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔保人依據(jù)代償風險程度收取合理擔保費用等方式防范代償風險。
五、嚴格防范代償風險。企業(yè)應(yīng)當將擔保業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系，建立擔保業(yè)務(wù)臺賬，實行定期盤點并對擔保業(yè)務(wù)進行分類分析和風險識別，重點關(guān)注被擔保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進展情況、還款計劃及資金籌集情況，對發(fā)現(xiàn)有代償風險的擔保業(yè)務(wù)及時采取資產(chǎn)保全等應(yīng)對措施，最大程度減少損失。
六、及時報告擔保管理情況。企業(yè)應(yīng)當隨年度預算、決算報送擔保預算及執(zhí)行情況，應(yīng)當按季度向國資委報送擔保監(jiān)測數(shù)據(jù)，擔保余額按照實際提供擔保的融資余額填報，應(yīng)當如實填報對參股企業(yè)的超股比擔保金額和對集團外無股權(quán)關(guān)系企業(yè)的擔保金額，不得瞞報漏報。企業(yè)應(yīng)當加強擔保信息化建設(shè)應(yīng)用，并做好與國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)的融合。
七、嚴格追究違規(guī)擔保責任。企業(yè)應(yīng)當對集團內(nèi)違規(guī)擔保問題開展全面排查，對集團外無股權(quán)關(guān)系企業(yè)和對參股企業(yè)超股比的違規(guī)擔保事項，以及擔保規(guī)模占比超過規(guī)定比例的應(yīng)當限期整改，力爭兩年內(nèi)整改50%，原則上三年內(nèi)全部完成整改。對因劃出集團或股權(quán)處置形成的無股權(quán)關(guān)系的擔保、對參股企業(yè)超股比擔保，應(yīng)當在兩年內(nèi)清理完畢。擔保應(yīng)當作為企業(yè)內(nèi)部審計、巡視巡查的重點，因違規(guī)擔保造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責任人嚴肅追究責任。
[相關(guān)規(guī)定]
《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》
第九條 黨的紀律是黨的各級組織和全體黨員必須遵守的行為規(guī)則。黨組織和黨員違反黨章和其他黨內(nèi)法規(guī)，違反國家法律、法規(guī)，違反黨和國家政策、社會主義道德，危害黨、國家和人民利益的行為，依照規(guī)定應(yīng)當給予黨紀處分的，都必須受到追究第十條 對黨員的紀律處分種類：
（一）警告；
（二）嚴重警告；
�。ㄈ┏蜂N黨內(nèi)職務(wù)；
�。ㄋ模┝酎h察看；
�。�五）開除黨籍。
第五十條，拒不執(zhí)行黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定，或者故意作出與黨和國家的方針政策和重大工作部署、決定相違背決定的，對直接責任者，給予嚴重警告或者撤銷黨內(nèi)職務(wù)處分；情節(jié)嚴重的，給予留黨察看或者開除黨籍處分。
第九十四條，黨員干部必須正確行使人民賦予的權(quán)力，清正廉潔，反對特權(quán)思想和特權(quán)現(xiàn)象，反對任何濫用職權(quán)、謀取私利的行為。
利用職權(quán)或者職務(wù)上的影響為他人謀取利益，本人的配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關(guān)系人收受對方財物，情節(jié)較重的，給予警告或者嚴重警告處分;情節(jié)嚴重的，給予撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看或者開除黨籍處分。
《中華人民共和國監(jiān)察法》
第十一條 監(jiān)察委員會依照本法和有關(guān)法律規(guī)定履行監(jiān)督、調(diào)查、處置職責：（一）對公職人員開展廉政教育，對其依法履職、秉公用權(quán)、廉潔從政從業(yè)以及道德操守情況進行監(jiān)督檢查；
�。�二）對涉嫌貪污賄賂、濫用職權(quán)、玩忽職守、權(quán)力尋租、利益輸送、徇私舞弊以及浪費國家資財?shù)嚷殑?wù)違法和職務(wù)犯罪進行調(diào)查；
�。�三）對違法的公職人員依法作出政務(wù)處分決定；對履行職責不力、失職失責的領(lǐng)導人員進行問責；對涉嫌職務(wù)犯罪的，將調(diào)查結(jié)果移送人民檢察院依法審查、提起公訴；向監(jiān)察對象所在單位提出監(jiān)察建議。
第十五條 監(jiān)察機關(guān)對下列公職人員和有關(guān)人員進行監(jiān)察：
（一）中國共產(chǎn)黨機關(guān)、人民代表大會及其常務(wù)委員會機關(guān)、人民政府、監(jiān)察委員會、人民法院、人民檢察院、中國人民政治協(xié)商會議各級委員會機關(guān)、民主黨派機關(guān)和工商業(yè)聯(lián)合會機關(guān)的公務(wù)員，以及參照《中華人民共和國公務(wù)員法》管理的人員；
(二）法律、法規(guī)授權(quán)或者受國家機關(guān)依法委托管理公共事務(wù)的組織中從事公務(wù)的人員；
(三）國有企業(yè)管理人員；
(四）公辦的教育、科研、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等單位中從事管理的人員；
(五）基層群眾性自治組織中從事管理的人員；
(六）其他依法履行公職的人員。
國投集團紀檢監(jiān)察室 摘錄
